Underskott delas mellan 2026 års budget och eget kapital

Äldrenämnden i Täby har beslutat hur nämndens budgetavvikelser för 2025 ska hanteras. Nämnden godkänner överföringen av budgetavvikelser avseende bokslut 2025 och lämnar ärendet vidare till kommunstyrelsen som en del av kommunens samlade rapport.

Beslut om hantering av budgetavvikelser

Vid sammanträdet den 19 mars 2026 beslutade äldrenämnden att "godkänna Överföring av budgetavvikelser avseende bokslut år 2025". Ärendet överlämnas till kommunstyrelsen för fortsatt hantering inom kommunens övergripande ekonomiprocess.

Hanteringen följer de riktlinjer för budgetavvikelser som kommunfullmäktige antog den 5 februari 2024. Utgångspunkten i riktlinjerna är att nämndernas budget ska hållas och avslutas vid årets slut, men att avvikelser i vissa fall kan föras över till kommande år.

Kostnader och finansiering

För driftbudgeten redovisar äldrenämnden en negativ avvikelse på 16,5 miljoner kronor för 2025. Enligt protokollet "en överföring föreslås med 0,6 mnkr till år 2026 och 11,4 mnkr till eget kapital, varav 6,6 mnkr avser underskott från tidigare år". Därmed förs endast en mindre del av underskottet vidare till 2026 års budgetram, medan huvuddelen bokförs mot nämndens eget kapital.

En särskild del av underskottet gäller Tibblehemmet, en verksamhet som har beslutats att avvecklas. För denna del anges i protokollet att "hela underskottet avseende denna verksamhet, förs över till eget kapital". Det innebär att kostnader kopplade till Tibblehemmet inte belastar kommande års driftbudget.

På investeringssidan redovisar äldrenämnden en positiv avvikelse. Enligt protokollet "redovisar [nämnden] en positiv avvikelse med 1,0 mnkr för investeringsbudgeten enligt bokslut 2025". För denna del anges vidare: "Ingen överföring föreslås." Överskottet ligger därmed kvar i 2025 års räkenskaper och förs inte vidare som utökad investeringsram.

Tidsplan och nästa steg

Beslutet i äldrenämnden är ett slutligt beslut om nämndens rekommendation till kommunstyrelsen kring hanteringen av budgetavvikelserna för 2025. Den formella bokföringen och eventuella följdbeslut sker därefter inom kommunens samlade ekonomiprocess på övergripande nivå.

Äldrenämndens ställningstagande ingår som en del i kommunens samlade rapport till kommunstyrelsen.

Källa: Äldrenämnden i Täby, sammanträde 19 mars 2026, § 19.